יחס נזילות דחוף ויחסים פיננסיים אחרים.

לפני כל מנהל פיננסי, הבעיה של קביעת המצב הכספי של הארגון הוא חובה. זה, בתורו, מוערך מנקודות מבט שונות, אחד החשובים שבהם הוא הערכת הנזילות. לצורך כך נבחנת הנזילות של מאזן המאזן ומחושבים גם יחסי נזילות. על החישוב שלהם שווה מגורים בפירוט רב יותר.

הצעד הראשון הוא קביעת יחס הנזילות השוטף (אחרת - יחס הכיסוי הכולל), המתאר את יכולת הארגון לפרוע חובות לטווח קצר בגין נכסים שוטפים. לפיכך, לצורך קביעתו, יש לחלק את סכום הנכסים השוטפים בסכום ההתחייבויות לזמן קצר. במהלך העבודה המעשית נקבע כי הערך הנורמלי של אינדיקטור זה צריך להתאים את מרווח בין 1 ל 2. לפעמים זה נכון יותר ליישם לא נורמות מקובלות, אלא הנורמות של תעשיית הפרט או אפילו מפעל מסוים. כדי לחשב את הנורמה, היא נדרשת לחלק את סכום החובות לטווח הקצר ואת יחס הרזרבה בסכום החובות לטווח קצר. כמו כן, יחס הכיסוי הכולל הוא הגבול העליון של אינדיקטור זה, כמו היחס בין יחס נזילות המונח.

כדי לחשב מקדם זה, הנקרא גם גורם הכיסוי הבינוני, יש לחלק את הרכוש השוטף, אשר מניותיו אינן נכללות, לפי כמות ההתחייבויות לזמן קצר. נזילות מהירה קובעת כמה החברה תוכל לשלם את חובותיה אם כל החייבים יתאוששו. הגבול התחתון של המדד הוא 1, והגבול העליון, כפי שכבר צוין, הוא מקדם הכיסוי הכולל .

כדי להעריך נכונה את המצב הפיננסי, יש צורך לחשב בצורה מדויקת יותר את היחס בין המונח נזילות. זה יכול להיות מושגת על ידי ביטול הנכסים לפחות נזילים מהחישוב , אבל כולל נכסים נזילים יותר. אם הארגון שלח חלק ממוצריה על בסיס תשלום מראש, יש לכלול את החלק הזה בחישוב. מאידך גיסא, ההשקעות הפיננסיות הלא נזילות והחובות המופרעים לא נלקחים בחשבון באופן הגיוני, שכן הם יעוותו את התמונה האמיתית.

מקדם הנזילות הדחופה אינו משקף את יכולת החברה להחזיר מיידית את חובותיה, ולכן יש לחשב את מדד הנזילות המוחלט. היא נקבעת על פי היחס בין הנכסים הנזילים ביותר של המיזם, כלומר ההשקעות הפיננסיות לזמן קצר (למעט נזילות) לבין המזומנים, וסכום ההתחייבויות הדחופות ביותר. על פי הניסיון המערבי, הארגון צריך להיות מסוגל לפרוע באופן מיידי 20-25 אחוזים מהחובות הדחופים שלה, אבל מפעלים רוסיים לעתים רחוקות להגיע לרמה זו. גישה מוגבלת ניירות ערך נזילים מאוד, כמו גם לעתים קרובות אי שמירה על משמעת תשלום, לקבוע את הרמה הממוצעת של המדד במציאות הרוסית בסביבות 0.1.

כדי לשלם חובות, מיזם יכול לנקוט בצעד כזה כמו מכירת מניות. סכום חלק ההתחייבויות שיכוסה במקרה זה ייקבע לפי יחס הנזילות בעת גיוס הכספים. בדרך כלל, הוא בין 0.5 ל 0.7.

ראש המחלקה הפיננסית של המיזם צריך לעקוב מקרוב אחר רמות יחסי הנזילות, יש להקדיש תשומת לב מיוחדת לחישוב מדויק של יחס הנזילות. עבור הערכה מלאה יותר של המדינה, זה הגיוני לעשות מאזן נזילות, וגם כדי לחשב יחסים פיננסיים אחרים . אם אלה או אינדיקטורים אחרים אינם עומדים בסטנדרטים או יש דינמיקה שלילית, אז יש צורך לזהות את הסיבות לכך ולנקוט צעדים כדי לייצב את המצב.