תזרימי המזומנים תקציב טופס №4

ליצירה מוצקה (חינם וסה"כ), בתקציב של החברה יש צורך לקבל קצת תקציבים בסיסיים, שאחד מהם הוא -BDDS תקציב תזרים מזומנים.

מפתחי CFB בפורמט (טופס) יוצרים שום גבולות, הם עבור החברה המסוימת שלך לפתח צורה מתאימה. אבל יש רגע אחד הוא התיאום של צורות התכנון, ואחריו הנתונים בפועל, אשר יבואו לידי ביטוי בצורות חשבונאות. לכן, ב BCF בפרט חייבים להיות עקביים במראה ובגישה החישוב של נתונים עם הדו"ח "דוחות תזרים מזומנים" (טופס №4) שאישר להזמין משרד האוצר של הפדרציה הרוסית "על גבי הטפסים של דוחות כספיים" מ 2011/01/13 №4N. צו זה אושר על ידי השיטה הישירה של חישוב הסכום של תזרימי המזומנים. שיטה זו מבוססת על תנועת הכספים בחשבונות של חברות. נתונים לאכלס את צורות העיצוב ניתן לקבל מן הכרטסת ואת רשומות בפנקסי הרישום החשבונאי. אלמנט חישוב המקור -vyruchka ממכירת סחורות (עבודות, שירותים).

עוד יש שיטה בסיסית שנייה לחישוב נפח תזרים מזומנים הוא עקיף. במקרה זה, החישוב של תזרימי המזומנים מתנהל מהרווח הנקי עם ההתאמות הנדרשות כתבות שאינן משקפות את תזרימי המזומנים בפועל.

עם זאת, בשיטה זו ואחרות של חישוב, אנחנו צריכים לראות את CFB בתקופה המתוכננת (למשל, הוא אחד לשנה) תזרים מזומנים בכל חודש. ותוך צריכת -Daily חודש / הוצאת כספי. טופס №4 אינם מאפשרים, אבל החברה יכולה לבצע את הטורים והשורות עצמאי בטופס המתאים (אולם, הוא מעט בשימוש).

האם הנתונים החשבונאיים לספק בעתיד (להתרחשות של תקופת התכנון) נתונים על תזרים מזומנים יומי? התשובה היא כן.

מה עוד אתם צריכים לראות בצורה של BCF. אני חושב, מסכים איתי כי חשוב להציג את החישובים באמצעות הבנק על החשבון השוטף ובאמצעות הוא הנפח הכניסה במזומן עסק סוגים של פעילויות שונים יכול להשתנות, ולשחק למדי תפקיד משמעותי בהכנת CFB.

מחייבת פירוט יומי של תזרימי מזומנים?

-זה תתבסס בחלקו לשקף את תזרימי מזומני גרפיקת השולחן -prognoznye הספציפיים. חוזה עם צרכנים שונים של מוצרים מוגמרים ניתן להסיק על תנאי התשלום מראש, התשלום מראש או מימוש ההלוואה, וכו ' זמן השהיה זה חייב להיחשב בהכנת גרפים אלו CFB.

- הצורך לקשר BCF והתקציב של הכנסות והוצאות (BDiR), שכן כל ההוצאות לאורך זמן יכול להתבצע רק לאחר קבלת הכספים לחשבון. בהתאם לכך, אפשר גם וגם צריך הוצאת סדר בלוח זמנים יומית על פי נדרשת שלהן (למשל לייצור רציף -Required מתן חומר זינה, דלק, שכור לפי תאריכים, וכו ') במקרה זה גם נקבע דיסקרטי (המשכיות) תזרים מזומנים הקרובים בחברה.

הספר VE Hritskogo, טלוויזיה Sizov VV Tamayunova "Intra-תקצוב" רואה הבא בטופס הכנה №4 בצעדי תקצוב:

חייב -vydelit (הכנסות מחולקות על תשלום מראש וקבלת המוצרים, שנשלחו קודם לכן);

מאמרים -ustranit ממוצא הפיסקלי גרידא;

- המפרט את המאמרים החשובים ביותר של תשלום חשבונות;

- להתיישר עם תכנית הון פורמטים (ראשוני) פריטי העלות, המשקף את הוצאות ההון והשקעות;

עמדת -vydelit, המשקף תשואה של הלוואות ואשראים;

חשבון -predusmotret של פונדקאיות כסף ;