פערים מזומנים - זה ... כיצד לחשב את הפער במזומן

תכנון תזרים מזומנים יכול להפיץ את התקציב ביעילות. אבל בפועל זה הוא לעתים קרובות חוסר תקציב בשל הכנסה אחידה הפרה של תנאי התשלום. אז יש פערים במזומן. זה בדרך כלל בעיה בלתי נמנעת מכל עסק. אבל עסקה עם זה עוזרת מערכת שליטת תשלום מתואמת.

לב

פער מזומנים (ב פער במזומן אנגלית) - הוא חוסר זמני של קרנות. זה מתרחש כאשר יש צורך להוציא כסף, ולא הכנסה מתוכננת. בעיות תזרים מזומנים עשויות להתעורר ארגונים של כל צורות בעלות. המושג "פער במזומן" אין לבלבל עם "עודף תקציבי". במקרה הראשון התייחסו הקבלה האחידה של קרנות, והשני - על עודף ההכנסות על הוצאות.

תנאים מוקדמים

פערים מזומנים - הוא נפוץ מפעלים. סיבות ההתרחשות שלה יכולות להיות:

• חידוש על חשבון הלוואות בנקאיות לטווח קצר;
• הוצאה סדירה;
• מתן אשראי סחר;
• מכירת מוצרים במחיר מוזל;
• מכירת נכסים מהירה.

מניעה

כדי לשלוט בתזרים המזומנים, לעסקים לבצע את תקציב תזרים מזומנים (BCF) והכנסות, הוצאות (MDD). על בסיס מסמכים אלה מהווים "קלנדרית תשלום," אשר מצביע למי, כמה ומתי אתה צריך להעביר את הכסף.

שיטה נוספת של שליטה היא לשלוט חייבי מחסור במזומנים. אתה יכול לנסות לעורר את נגדיים יחזיר את הכספים, מה שמאפשר להם, למשל, בונוסים עבור רכישות עתידיות.

מתן אשראי סחר, החברה חייבת:

• לשמור רשומות של החייבים;
• לדרג את החוב;
• כדי להגדיר את הגבולות הנכונים עבור הלוואות;
• כדי לבצע את העבודה עם הטענות על כמויות איחור.

אבל כדאי לזכור כי גם אם החברה היא מערכת ברורה של שליטה של קרנות, זה לא אומר שהיא לא תהיה בעיות עם מזומנים.

הלוואות לטווח קצר

כדי לעקוף בעיה זו, אתה יכול לנסות לנהל משא ומתן עם ספקים כדי לדחות את תשלום. קבלנים הם לרוב מעוניינים להמשיך את שיתוף פעולה עם לקוחות קבועים. קבלת סיוע כספי פעם שהחברה לא סביר לשנות את הספק.

פער מזומנים בארגון ניתן לתקן ב הפקטורינג. חייבים רכישות בנק רק נבדק לקוחות בדיסקאונט גדול (עד 25%). צעד זה הוא יותר מתאים לארגונים גדולים שצריכים מקורות מימון מרובים.

כדי לממן את הפער במזומן, אפשר לקבל אוברדרפט או הלוואה מבנק. אם הזמן בין ההוצאה לבין בתזרימי המזומנים באמצעות החשבונות יהיו רק כמה שעות, עדיף להשתמש אוברדרפט. כדי להשיג את זה אתה צריך לספק בערבות. תהליך הרישום של ניירות הערך ייקח הרבה פחות זמן. המגבלה אינה בדרך כלל עולה 50% מסכום ההכנסות בחודש האחרון.

זיכויים

כדי לממן את תזרים מזומנים, אתה יכול לקבל הלוואה בנקאית רגילה. אבל הסכום עשוי להיות קטן מאוד ללא ערבות. כדי לקבל הלוואה, בפינה הימנית רמר מראש, כדי להיות מלווה כללים פשוטים:

• יישומים עבור הלוואות יש להגיש במקביל בכמה בנקים. אז זה אפשרי, תחילה, כדי להפיץ את הביקוש הכולל כספים שלווים, ושנית, כדי להרוויח בכמה מוסדות היסטוריית אשראי חיובית. משתמשים חדשים צריכים לחכות זמן רב יותר, אך כאשר מחדש זמן טיפול ותנאי שירות שעודכנו לטובת הלקוח.
• הפערים מזומנים - חוסר מזומנים כדי לממן את הצרכים הנוכחיים. לכן הוא אינו יישום הלוואה מוגש הכי טוב על כמות גדולה (10-15%). רק במקרה הזה אפשר באמת לקבל את הסכום הדרוש של מזומנים. צמצום פער במזומן במקרה כזה ילווה עלייה בעלויות של הביטחונות להלוואה (אומדן מלאי, ביטוח רכוש, וכן הלאה. ד) ותשלום הגבול בשימוש (1% מהסכום).
• אם ניתן, ספק כבטוחה עבור הנכס אינו דורש רישום המדינה, כי הוא משהו אחר מלבד הנדל"ן. אם זה משמש את מערכת ההפעלה, אז אתה צריך לנסות לקבל גישה לקרנות לפני רישום של חוזה המשכנתא. חלק מהבנקים הולכים ויתורים כאלה.
• כדי להתמודד עם היישום החדש מראש. לדוגמה, חודש לפני תום החוזה הישן להנפיק חדש תחת אותה הוראה. בחודש הבא את מרבית ההכנסות מופנה לפרוע את ההלוואה, ואת כל הדרישות הנוכחיות ממומנים באשראי חדש.

לדוגמה

החברה קיבלה את ההלוואה הראשונה באוגוסט 2015 בסך של 10 מיליון רובל. הנחות מאובטחות. האמנה ספקה שני תשלומים - בחודשי אוגוסט וספטמבר של אותה שנה - 5 מיליון רובל. כשמדובר בקו האשראי, הסכום יכול להיות מוחזר בתוך בתשלומי חודש. העיקר - כדי לשמור בתוך חודש אחד.

בחודש ספטמבר, החברה התקשרה בחוזה אחרת עבור אותו 10 מיליון רובל. נחות בערבות שניות. עם זאת, המסמך ספק את התנאי כי החוב הכולל בשני החוזים באוגוסט לא יעלה על 10 מיליון רובל.

כתוצאה מכך, ישנם 2 החוזה באותו סכום, אבל עם תנאים שונים. ההכנסות הנובעות באוגוסט (5 mln.) מופנה אל מלא (בספטמבר) פירעון ההלוואה הראשונה. כל התשלומים השוטפים מבוצעים על חשבון ההלוואה החדשה. תכנית זו מבטיחה את שלומם של ההון החוזר.

כיצד לחשב את הפער במזומן?

לדוגמא, בחישוב ייקח מיזם עוסק בייצור מוצרי חלב. רכישות מתבצעות בימים שני עם התשלום של הטובין באותו היום. נמכר על תשלום נדחה במשך 5 ימים. פער מזומנים מתעורר במקרה של פרה של תנאי תשלום של חייבים. ביום שני, המוצרים נשלחו בסך של 1 מיליון רובל. וקנה חלב זמנית ב -0.5 מיליון רובל. לאחר תשלום של החשבון של חומר גלם, החברה עזבה 0.1 מיליון רובל. במהלך חייב 5 הימים הראשונים שלם רק 200 אלף. כדי לשלם עבור משלוח של הדבר בשבוע הבא. יש מחסור במזומנים בסך של 300 אלף.

חישוב פשוט זה הפער במזומן אפשרי רק במפעלים קטנים. הנוסחה כדי לשמש במקרים אחרים:

DS + R - O = UDF, איפה:

• UDF - שארית המזומנים ליום;
• DS - יתרת החשבון בתחילת היום;
• P - אספקת הכסף;
• אודות - ביום התשלום.

פערים מזומנים - A UDF ערך שלילי. בנוסף, יש צורך לנתח את יתרות המלאי. אולי הצורך רכישות חדשות לא.

המתנת מס

מחסור מזומנים פגע בשמה הטוב של החברה, היסטוריית אשראי חורבה, לעכב את העבודה. במיוחד המצב הקשה שבו אנו צריכים לבחור בין תשלומי לתקציב וצדדים נגדיים. כמה חברות החלו להשתמש אלגוריתם פשוט.

על ידי הגשת החזר מס לרשויות המס חייב להיות באותו היום, או מעט קודם לכן (מע"מ NPP, מס שטוח) להעביר כספים מהתקציב. אבל אף אחד לא ממהר להוציא את צו התשלום. ב "מרחף" סדר הוא בתשלום קנסות. אבל לפעמים זה יותר משתלם לשלם את הקנס לתקציב מאשר לכסות את הפער במזומן ההלוואה הבאה.

לדוגמה

בע"מ מחושב תשלום מראש עבור SPE ברבעון השני בסך של 1 מיליון רובל. החברה גם חייבת לפרט את RUB הספק 04.08 0.9 מיליון. בסוף אוגוסט, הארגון מצפה לקבל מהתשלום החייב של 3 מיליון רובל. בשעה 28.07 על חשבון יש 1 מיליון אנחנו לשאת חישוב הפער במזומן :. 1 + 0 - (1 + 0.9) = - 0.9 מיליון .. קח שתי דרכים למימון עסקים.

אפשרות 1

1. 28.07, החברה יגיש את ההצהרה לקרנות מס והעברת בסך של 1 מיליון רובל.
2. 31.07 החברה לוקחת הלוואה של 1 מיליון רובל. על ידי 20% עבור 1 חודש; אלה כספים משתלמים שמתקבל שכנגד - 0.9 מיליון רובל.
3. 20.08 תשלומים נכנסים מן החייב בסך של 3 מיליון רובל. OOO מחזירה את ההלוואה והריבית.

אנו לחשב תשלום יתר: 20% / 12% = 1.67.

הסכום יוחזר:. 1000 + 1000 x 1.67% = 1016.7 אלף רובל.

כלומר, תשלום היתר הוא 16.7 אלף. לשפשף.

אפשרות 2

1. 28.07 חברה תגיש את ההצהרה, אך הכסף לא חוזר.
2. 03,08 חברה פורעת חוב ההספק בסך של 0.9 מיליון רובל.
3. 20.08 המסופקים 3 מיליון רובל. מן החייב.
4. 21.08 החברה הועבר תקציב מראש בסכום של 1 מיליון רובל. והערך קנס.

חישוב:

מספר ימים של איחור - 24. שיעור המימון מחדש - 11%.

סכום הקנסות: (1000 x 24% x 11) / 300 = 8.8 אתה ..

מסקנה: החברה היא מועילה לעכב את התשלום מראש של מס. ואז החיסכון יעמוד על 7.9 אלף. לשפשף.