כיצד לתקן את הספר במזומן. ספר מזומנים: למלא דפוס

בהתאם לחוקים המקומיים, כל הארגונים שנקבעו לאחסון בנק אוצר זמין. לכן רוב הישות המשפטית צריכים לייצר חישובים בין ומזומנים. עבור קופת צורך בתזרים מזומנים, עובד אשר יעבדו עם זה, ואת ספר, אשר יהיה לשמור תיעוד של פעולות. לאחר מכן, שקלו יותר במיוחד בתיעוד המילוי.

מזומני ספר: מדוע הוא נחוץ ואיך לנהל אותו?

כפי שמראה בפועל, ברוב הארגונים, מחזור הכספים מתבצע בצורה שלא במזומן. עם זאת, אין זה אומר כי במהלך פעילות חברות אלה אינן משתמשות במזומן. אם יש לפחות אחוז קטן של עסקאות הנעשות עם שטרות, אז החברה צריכה להיות cashbook. כיצד לשמור על המגזין הזה? מי צריך לתרום אותו? צרות שאלות אלה עסקים רבים. יצוין כי על פי החוק בשנת 2014, המפעל, אשר יש בספר יומן הכנסות והוצאות לא יבצע פקודות על עסקאות עם מזומנים. בהתאם לכך, הספר במזומן, למלא דפוס שיתואר בהמשך, הם לא יכולים להתנהל. עם זאת, חלק מהמעסיקים להמשיך להשתמש בו. עם זאת, ארגונים רבים עורכות טועה שלה. על מנת להימנע מבעיות עם רשויות המס, סנקציות ועונשים אחרים, זה צריך להיעשות כדי לשים לב לפעולות ריצה, ולדעת איך לתקן את הספר במזומן.

בסיס נורמטיבי

עד כניסתה לתוקף של המלצות חדשות לגבי הטיפול החשבונאי בעסקאות מזומן היו שום ראיות ישירות בחקיקה שכל המעסיקים צריכים להיות cashbook. מילוי המדגם גם לא הותקן. בתרגול של בתי משפט בוררים היו מקרים כאשר התקבל ההחלטה לטובת היזמים אינם נחשבים עסקות במזומן בכתב העת. מאז 2012 אומצה נוהל למילוי הספר במזומן. הדרכה קובע את נוכחות חובה של יומן פעילות לכל היזמים, ולא משנה מה סוג של מערכת המס הם משתמשים, אם הם מבצעים עסקאות במזומן. עבור הכנת מסמכים מזויפים והפרות אחרות של משמעת החשבונאות, אשר תתגלה בעת בדיקה על הארגון רשאי להטיל עונש של קנס.

מאפייני המסמך

לפני שאתאר איך לתקן את הספר במזומן, יובהר כי זה. מן המידע הנ"ל ברור כי מדובר ביומן מיוחד כדי להקליט את כל העסקאות במזומן. בנוסף, הספר במזומן נכלל ברשימת מסמכי דוחות כספיים. החלטה של ועדת סטטיסטיקת המדינה אשרה את הטופס של מגזין החשבונאות. היא קראה KO-4. ההליך הנכון למילוי הספר במזומן מוגדר על ידי התקנות. תקנות שאושרו על ידי הבנק המרכזי ב 2011. ידע של איך לתקן את הספר במזומן, זה מאוד חשוב כמו שליטה על הבדיקה לבדוק את זה מספיק פעמים. בשנה הוא מסמך חדש.

מילוי לדוגמא ושמירה על יסודות במזומן ספר

המסמך מורכב 50 או 100 דפים. באשר לשאלה, כאשר אתה צריך לשמור ספר במזומן, נקבע כי המגזין נעשה מתחילת השנה והגדיל בהתאם לחוק. בדף הכותרת של המסמך הוא לשים תקופה. אם ביומן הוא הסתיים לפני סוף השנה הוא חדש. רשומים לא יופרע וממשיך לשמר סדר כרונולוגי. על עמוד השער של המגזין החדש הצהיר תאריך התחילה והשלמת הכנתו. במקרה זה, את הרצף של המסמכים יזוהה בקלות. ככלל, הארגון הופך מוכן מודפס cashbook ההדפסה, מרופד עמודות וגרפים. אפשר להכין מסמך בצורה אלקטרונית (איך לתקן את הספר במזומן בפורמט יידון בהמשך). כל הדפים צריכים להיות ממוספרים פעם סביב העת. המספר הכולל של גיליונות המודבקים בסוף (בעמוד האחרון). מספר מסוים של חתימות כדי לאשר ומנכ"ל. ספר תפור לאטום את השעווה או חותם מסטיק.

האחראי

בבית העסק קיים עובד אחראי של הספר במזומן. כיצד לכתוב את היומן הזה, המפורט את ההמלצות הרלוונטיות שהעובד צריך לדעת. קצין זה מבצע עסקות במזומן ולהפוך את המידע עליהם בעיתון. גיליון מלא המאושר על ידי החתימה. משמעות דבר היא כי העובד לוקח אחריות מלאה על הפעולה ועשה מידע על עצמם. בסוף יום העבודה העובד מעביר את שאר הכסף למחלקת חשבונות. יחד איתו וכל התיעוד נשלח - צווי האשראי וכרטיסי חיוב הראשוניים. ספרים מלאים גיליון וייחתם על ידי רואה חשבון המקבל. אם זה האחרון אינו בחברה, החתימה מעמידה את הראש. הליך זה מבוצע על בסיס יומי. כדי לבצע עסקות במזומן, הקצין האחראי, הממונה הראשי חייב ביד להיות מודע החובות, הזכויות ותחומי האחריות שלו. אם אנחנו מדברים על איך לשמור על ספר במזומן, SP, אז התהליך הוא דומה לזה שבוצע בארגון. עם זאת, יזם הפרט אינו מסופק תמיד עבור צוות, ובמיוחד לא בהכרח יש מי שאחראי על ביצוע ו חשבונאי בעסקות מזומן. יש אם SP אחד, וזה מקבל זרימה של כספים. לפיכך, זה עושה את הערך ביומן עצמו ואת סימני מלא דפים. מי שלא יודעים איך לשמור ספר במזומן, טיפי חשב ספקו הבא ידריכו את הדרישות.

בעמוד הראשון

המידע שלהלן חייב להיות זמין בדף זה:

1. עבור ישות משפטית - שם מלא, עבור IP - יזם שם מלא, שם החלוקה (אם מדובר בסניף).
2. פעולות מגזין טיים. זה עשוי להיות שנה או תאריך ספציפי אם המסמכים יהיו כמה.
3. החברה.

החלק הפנימי של המסמך

מדברים על איך לארגן את הספר במזומן כראוי, יש לציין כי הרשום כפי מתכלה קבלה יירשם בעמוד הבא. בסוף היום הוא שאריות מופחתות תוצאת הסתה. דו"ח שהוכן עבור המבצע. כל עלה של הספר מורכב משני חלקים עם קו הפרדה. מחצית ראשונה - מגזין דף, אשר נעשית על פעולות. בחלק השני של הידור הדו"ח של הקופאית. אפשר לכופף את הגיליון לאורך קו ההפרדה ולהקליט תוכנית. לאחר גיליון מידע נחתך. החלק הראשון של הדף הוא ולהידחק. דו"ח המסמכים המאשרים עסקות (ניירות אלה נקראים "ראשוניים"). לדוגמה, ייתכן שיהיה קטע מתוך הזמנות, קבלת תקבולים במזומן, הבקשה למתן מקדמה, ייפוי כוח וכן הלאה.

הוספת המידע בגרפים

לראש הדף מיום כריתת המידע צריך להיות מצוין. מילוי הגיליון מתחיל עם הטור, אשר מציין את תחילת השינוי של שאריות. כאן הוא לשים את הסכום מועבר מתום לדף הקודם. הבא, להתאים את המספר הסידורי של הצו במזומן. הנקודה שלו "מספר המסמך". בשורה הבאה מתאים זו שהנפיקה או קבלה ממישהו נייר זה. אם האנשים הטבעיים הזה, נכנס שם מלא, אם ישות משפטית - שם. הגרף שלהלן מציין את מספר חשבון קורספונדנט או-חשבון משנה. לחרוט מידע המציין בדרך של הכנסות או הוצאות במזומן. לדוגמה, r / c - MF. 51, השכר - MF. 70, לקוחות קונים - MF. 62. יצוין כי קווי הנתונים לא מלאים על ידי יזמים פרטיים. לאחר מכן בצע את השורה "Flow" ו "לבוא". הם הכניסו את הסכום של המספרים רובל. פני אחרי הנקודה העשרונית. לדוגמה, את כמות הכספים שהונפקו, כדלקמן: 129.05 p. כל פעולה נרשמת מיד לאחר ביצוע. רשומים נעשים רק על סמך מסמכים ראשוניים. בעמודה "העבר" מספק מידע על כמות הפעולות לשורה הקודמת. בסוף חייב לחשב את התוצאה הכוללת. הוא נכנס בעמודה "התוצאה של היום." תוצאות מחושבות בנפרד עבור כסף הוציא ואת הכספים שהתקבלו. "מאזן" הבא מוקלט. אתה צריך להוסיף את כל המזומנים שהגיעו ועזבו מהיום הקודם. לנכות הנפיקה באמצעות סכום זה. הקלטות בספר של הדמות צריכות להתאים עם מצב בפועל של מזומנים על יד. קווים אלה אשר נותרו חופשיים, צריכים להימתח. זו היא להבטיח כי אף אחד לא מילא את החסר. הדבר נעשה עם האות Z. בחלק התחתון של הדף לציין את שמותיהם של הקופאית ומנהלת החשבונות. בנוסף, היא קובעת את מספר נמשכים עבור הזמנות יום וכרטיסי חיוב. אם היום לא נעשה שום עסקות במזומן, הדף נשאר ריק. עם האיזון, זמין בסוף היום, הועבר הבא ללא כל התאמות.

גרסה אלקטרונית של

המבוא הנרחב בטכנולוגיה המחשב לא חסך והספר במזומן. הגרסה האלקטרונית של אוסף מגזין מאוד מקל על העבודה של העובדים. כדי לשמור את הספר תוכנית מיוחדת משמש. זה מציג את היומן על מסך המחשב. גרפים מלאים באותו אופן כפי שתואר לעיל. כל יום, העובד אחראי הופך את המידע הדרוש, ובסופו של דבר של הדפסים גיליון משמרת. גרסת הנייר חייבת להיות שני חלקים: הדו"ח עצם וחץ שיבוץ. הקופאית חותמת על הדף. אם לעובד יש חתימה אלקטרונית, מותר להשתמש בו כרגיל. דף ממוספר. בסיום, הספר נוצר מן הגיליונות מודפסים. בעמוד האחרון, הוא מציג את המספר הכולל של הכנסות. הוא מאושר על ידי החתימות והחותמות של המפעל. ספר E-יורשה אחת לרבעון, ולא משנה. דוחות ותיעוד נשלחים מחלקת הכספים.

הכנסות והוצאות

קבלת מזומנים הוציאה תלושי שכר-במזומן. קבלה - החלק הפריק שלה - יש לשדך את חשבון הבנק. תפעול של אמצעי סילוק מבוצע, בהתאמה, עם הזמנות מתכלות אחד או יותר. עם מסירת מזומן לקצין הבנק להנפיק קבלה והוצאה נגדו. לצורך איחוי הראשון בקופות, והשני - לדוח.

תיקונים בכתב העת

אם הספר נעשה טעות דפוס, אין השפעה מהותית על הדיווח, ניתן לתקן אותו. גיליונות מדמיעים ממגזין אסור בהחלט. זה אסור שימוש מגע, הסמן, למחות את הלהב, מחקה מניפולציות דומות אחרות. אם התלוש אינו כרוך שינויים ביתרות של כל תקופה, אז התיקון הוא כדלקמן: מחק בקפידה את הערך השגוי מושם ליד הימין. התאמה צריכה להידרש לאישור החתימות. הרשמה עצמה צריכה הקופאית ורואה החשבון. אם טלאים על מספר העמוד, ואז כל אחד מהם חייב להיות מאושר. אם אתה עושה טעות חמורה, הקופאית עשתה את היישומים על שמו של החשב הכללי. חברות עמלה שוטפת הראש כי יהיה אחראי לתיקון. על הטעות שלו מורכב חשבונאות מידע. הוא מתאר את מהות הטעות ואת שיטת התיקון שלו.

בדוק את משמעת הדיווח

התקינות של כתב העת במזומן יש את הזכות לשלוט ארגון הבנקאות, המשרת את החשבון של החברה. העובדה הביקורת תתבצע, ראש הודעות בדחיפה. באשר להערכת הבנק יצטרך לספק עלים רופפים, מרוהט, מדווח קופאית, יחד עם התיעוד הנלווה ולקדם את העיתון, אם הכסף ושניתן הדו"ח. אם המחאה תשפיע על השנה הנוכחית, המגזין שום צורך לתפור (זה נעשה בסוף השנה). עם השלמת ספר פעילויות בקרה יוחזר לחברה. במקרה זה, הגוף המוסמך ינפיק תעודת הבדיקה המבוצעת על ידי משמעת החשבונאות. אם המסמך יכיל הערות, הם חייבים להסיר בתוך התקופה המוגדרת של רשות המפקחת. כמו כן, לנכונות של הספר במזומן יכול לבדוק את רשויות המס. עבור הפרות זיהו במהלך אמצעי הבקרה, ניתן ליישם סנקציות. ייאמר כי המפקח רשאי להטיל קנס על החברה במקרה בו שגיאות אותרו בתוך חודשים של ההנחות שלהם.