חישוב גבול במזומן - במהירות ובקלות!

12 באוקטובר 2011, הבנק המרכזי הרוסי פרסם צו בדבר עסקאות במזומן, לפיה בשנת 2012 מהגופים הכלכליים בכל צורה ארגונית-משפטי מחויבים לבצע חישוב נפרד של הגבול במזומן. ואם קודם לכן בנושא זה המשרד יכול להסתמך אך ורק על הבנק המרכזי, זה יהיה עכשיו צריך להפעיל את כוחם ולהחליט בעצמך. היא נוגעת ויזמים פרטיים אשר כעת יש לשמור תיעוד של כל העסקות במזומן, לשים לב למגבלות הקיימות על יתרות המזומנים. אבל אל תמהרו לקבל נסער ועצבני, חישוב מגבלות במזומן והתאימות של משמעת במזומן - זה לא כל כך קשה!

מגבלת מזומנים היא כמות המזומנים שניתן לאחסן באופן לגיטימי בקופות של הארגון, ולא לקחת לבנק. המטרה העיקרית של כל עסק היא רק לבחור את הגבול האופטימלי עבור עצמך, ואז לקחת את הכספים במזומן עודף זמן. על פי החוק, אין כללים נוקשים לגבי איך לעשות את החישוב של מגבלת יתרת מזומנים, כך שאתה יכול לבחור כל תקופה שבה הכספים היו תמורה. לרוב, כדי למנוע כאבי ראש עם חוסר או עודף של כסף, לנסות לקבוע את יתרת מזומנים גבוהה. יצוין כי את הכסף כי לחרוג מהמגבלה חייב לוותר הבנק בתדירות של לפחות פעם בשבוע. חריגות מתקבלות רק באזורים מרוחקים של רוסיה, שבה אין בנק אחד. מבחינתם, פרק הזמן הוא 14 ימי עבודה.

האלגוריתם לחישוב מגבלת מזומנים

1. בחר את פרק הזמן שעבורו יהיה, למעשה, לספור תזרימי מזומנים. על פי החקיקה, זה לא יכול להיות יותר מ 92 ימי עבודה.

2. חישוב של מזומני הגבול נישאו על ידי נוסחא יסודות:

"המגבלה של קרנות" = "תמורה במזומן" / "מספר הימים בתקופת החיוב" * "מספר הימים בין הכניעה של מזומנים."

3. להתבונן במזומן משמעת, והכל יהיה בסדר!

קח למשל את הדוגמא של חישוב הגבול במזומן

1. במקרה הראשון, לחברה יש הכנסות. נניח, בע"מ "מציגים" עוסקת במכירת מתנות מקוריות לכל אירוע. אם במהלך התקופה הם בחרו ברבעון השלישי של 2011, שנמשך 71 ימים, שהפדיון היה 500 000, וחנות שוכר במזומן בכל יום שישי, אז על פי הנוסחה: LK = 500,000 / 71 * 5 = 35 211 רובל.

2. אבל מה אתה עושה אם לחברה אין תקבולים במזומן? במקרה זה, במקום מספר הימים בין שכירת נוסחא משתמשת מספר ימי עבודה, אשר להאריך את התקופה בין שיחות לבנק כדי לקבל במזומן. לדוגמא, LLC "החלב הכפרי" עוסק ברכישת מוצרי חלב מן החקלאים ותושבים כפריים. תניח הנהלת המשרד החליטה להשתלט תקופת הדיווח של אוקטובר 2012, כאשר הרכישה הייתה הכי אינטנסיבית. בואו הקופאית מקבל את הכסף פעם 3 ימים, והיו 20 ימי עבודה בחודש אוקטובר. ואז, אם הרווחים של "חלב כפר" בתקופה זו הסתכם 300 אלף רובל, חישוב גבול במזומן יהיה: LK = 300,000 / 20 * 3 = 60 000 רובל.