כמה מס שמשלם המעביד עבור העובד? קרן פנסיה. קרן ביטוח סוציאלי. קרן ביטוח בריאות חובה

החוק במדינה שלנו מחייב את המעסיק לבצע תשלומים עבור כל עובד בצוות. הם מוסדרים על ידי קוד המס, העבודה ותקנות אחרות. המעסיק שפועל כמתווך בין המדינה לבין העובד. אודות לבור 13% המפורסם יודעים הכל. אבל כמה באמת עולה המעסיק לעובד כנה?

תשלומי ביטוח

החל 2017 תרומות עבור עובדים המועברים לשירות המס הפדרלי (FSS) ואת קרן הביטוח הסוציאלית (SIF). תעריפים, אשר בכל שנה קובעת הממשלה של הפדרציה הרוסית, הם נפוצים. השנה יש להעביר:

- עבור ביטוח פנסיוני - 22%

- עבור ביטוח בריאות חובה - 5.1%

- ב FSS - 2.9% (לא לוקחים תרומות לחשבון במקרה של פציעות הקשורות לעבודה).

מעסיק עם הטבות, יכול למצוא אותם בטבלת המס.

משלם המסים קטגוריה	FIU, %	FFOMS, %	FSS %	בסך הכל
יזמים וארגונים אל USN, Och, UAT ו UTII (מוטב למעט)	22	5.1	2.9	30
SP על PSN (קייטרינג, סחר, חכירה של רכוש אישי להשכרה)
אחרי 755 אלף רובל	22	5.1	-	27.1
אחרי 876 אלף רובל	10	5.1	-	15.1

ישנם גם מוזל, הם מוצגים בטבלה שלהלן.

משלם המסים קטגוריה	FIU, %	FFOMS, %	FSS %	בסך הכל
ארגוני מרקחת, כמו גם ה- IP (רוקח מורשה) עובד על UTII	20	-	-	20
הארגונים לא ממשלתי USN מעורב שירותים חברתיות, חינוך, מדע, ספורט, בריאות, תרבות והאמנות
ארגונים ויזמים פרטיים במערכת המס הפשוטה (פעילויות מועדפות בלבד). בתנאים של לא לחרוג מהמגבלה של RUB 79 מיל.
ארגוני ביצוע פעילות צדקה (רק STS)
SP על PSN (לא כולל החכירה של נכס, קייטרינג ומסחר)
משתתפים של האזור הכלכלי החופשי (FEZ) - סבסטופול ואת חץ האי הקר	6	0.1	1.5	7.6
יזמים וארגונים הפועלים תיירות ונופש, ואזור פיתוח טכנולוגיה (רק FEZ)	8	4	2	14
ארגונים המעורבים IT (דורשים שני תנאים: עובדים צריכים להיות יותר מ 7 אנשים וכ בשלושה הרבעונים הראשונים של לא פחות מ 90%)
ארגונים עם משתתף בפרויקט "Skolkovo"	14	-	-
יזמים וארגונים לבצע תשלומים לחברי הצוות (רשום בפנקס כלי הבינלאומי רוסית)	-	-	-	0

כל השאלות של ביטוח לאומי נשלט על ידי מספר החוק הפדרלי 212. שנה, הוא הוחלף על ידי פרק 34 של קוד המס. מאמרים 419-425 לקבוע את משלמי המסים, לחייב בסיס, האובייקטים של מיסוי, שיעורי ותקופות. הפרק לקבוע בחישוב מס ונושאים ארגוניים אחרים.

באופן כללי, מושא פרמיות ביטוח איסוף נחשב תשלומים מיועדים ליחידים. בסיס - כמות, נלקח למשך תקופת זמן מסוימת, עבור כל מבוטח.

מס על הכנסה אישית

זהו אחד המסים הישירים. מחושב כאחוז מההכנסה ברוטו בניכוי הסכום פטור מגביית מסים. אלה כוללים עמלות, רווחים ממכירת מקרקעין, פרמיה, מתנות, פרסים, חופשת מחלה בתשלום וכן הלאה.

כמה מס שמשלם המעביד עבור השיעור הבסיסי של העובד?

כפי שאתם יודעים - 13%. בחלק מהמקרים, בסיס המס עשוי להיות מופחת על ידי ניכויי המס. הם חלים רק על שיעור ההכנסה החייבת של 13%. מס הכנסה אישי לנכות בעיקר משכר, ומעביר אותם אל סוכן מס תקציב. הם מתווכים בין תקציב המדינה לבין העובד (הנישום) אשר מופקד על העברת תרומות לתקציב המדינה. בדרך כלל סוכן מס מוכר מעסיק. הוא מחזיק כמות והעברות מסוימות אותו למשרד מס במקום של רישום של הארגון (חברה, SP) באותו היום של העברת שכר לעובדים של המפה.

במקרה זה, את הנטל הכספי הוא על העובד, ואת חישוב ותשלום המס - על המעסיק. בעוד, למשל, ממכירת הנדל"ן על האזרח שלהם מחשבת את סכום התשלום בעבר קיבל הצהרה מיוחדת של הכנסה.

קרן ביטוח סוציאלי

תשלומים, על פי הנורמות של החוק, המעסיק מחזיק. FSS מס מפיצת קרנות חברתיות. תרומות אלה מזכים אזרחים במקרים מיוחדים, לקבל קצבאות. לדוגמה, אם:

- ניצול

- קבלת נכות,

- לידת ילד,

- פרישה.

- קבלת מעמד של המשפחה או גדולים בעלי הכנסה נמוכה.

כמה מס שמשלם המעביד עבור העובד לקרן? 2.9% משכר הברוטו של העובד. הם גם מועברים -15 לכל חודש הבא או פעם בשנה, עד 31 בדצמבר.

ההקצאות תעריפית FSS תלויות הפגע במקום העבודה.

בהערכת תנאי העבודה של שיעורי הבאים חלים על מפעל מסוים:

- מסוכנים (+ 8%),

- מזיקים (+ 7.2%)

- מוותר ואת אופטימלי (+ 0%).

תרומות ביטוח הפציעה תועברנה מדי חודש, יחד עם המשכורת. יתר על כן, כל טעות CSC, בשם הבנק או החברה תעכב את התרגום, ואת התשלום במקרה זה ייחשב בחסר.

אם ביום האחרון של תשלום דמי הוא לא עובד (מכל סיבה שהיא), אז זה יכול להיות עבר יום העבודה הראשון. כלל זה לא עובד בכל מקום. לדוגמה, תשלומים בגין נזקי תעסוקה צריך ללכת קדימה, כי הוא בקשר עם היום האחרון של תשלום בסופי שבוע / חג, הם צריכים להיות מוחזקים יום לפני.

חשבונאות על תרומתו FSS שנערך בנפרד עבור כל עובד. תשלומים לא מתוזמנת היטב על FSS כרוך עונשים בצורת 5% מהסכום החודשי המחושב.

באופן תיאורטי,

קצבות קרן הביטוח הסוציאלית על ידי המעסיק מהקרנות שלו. תשלומים אלה נחלקים לשני סוגים: בפועל מותנים. על החיפוש בתשלום הראשון על ידי טבע הקרן לא ממשלתי וממשלתי. לרוב זה הוא קרנות ביטוח בריאות ורווחה, כמו גם בקרן הפנסיה. לדוגמא, הקרן החברתית תהיה לבצע תשלומים לעובדים נפצעו במהלך פעילות תעשייתית.

תשלומים מותנים להישאר על החשבונות של הארגון (החברה, SP). הם נועדו להבטיח רמת חיים נאותה של עובדים, שאינם תלויים, למשל, שהושגה לאחר לייצור פציעה. וגם:

- קצבה עבור טיפול בילדים,

- פיצוי על נזק מוסרי (סכום התשלום נקבע רק על ידי בית המשפט)

- תשלומים לעובדים מפוטרים כדי להפחית או במקרה של פירוק.

קרן הפנסיה RF

תרומות לקרן הפנסיה תלויות יחסי העבודה. כלומר, תרומות תהיינה שונות לאזרחים עובדים על חוזה העסקה ללא הגבלת זמן, לפיוס, או חוזים לטווח קבוע. תשלומים לקרן נעשים מהחשבונות של הארגון (החברה, IP) בגודל הסטנדרטי - 22% משכר ברוטו. התאריך של ניכויים לקרן הפנסיה הוא ה -15 בחודש שלאחר מכן.

קרן ביטוח רפואי הפדרלי חובה

כל המסים יותר שמשלם המעביד עבור העובד? תרומות FFOMS. בקצב של 5.1% מהשכר של כל עובד רשום על הצרכים של טיפול רפואי חינם.

קרן זו מיועדת סיוע כספי במקרה של בעיות לשכב המטוס של הטיפול הרפואי. בשל התקנות הנוכחיות ועל החוק הפדרלי, כל אזרח במדינה שלנו יכול לקבל סיוע רפואי ו / או רפואי הולם.

הקצאות לקרן ביטוח הבריאות נועדו:

- מובטלים, כולל ילדים,

- להבטיח כי תרופות קטגוריות של אזרחים חסויים ,

- יישום אמץ ליישום פעילויות ביטוח חובה.

FFOMS - רכוש פדרלי

הסיבה היא מספר המשימות שהוטלו עליו, קשורות ישירות הגנה חברתית, שמירה על בריאות, רווחת מתן שירותים מסוימים.

ביטוח בריאות חובה לקרן מפקחת על האפקטיביות של תזרים מזומנים לחשבונות. כמו כן, התאגיד המדווח, אשר נבדק ומאושר על ידי הממשלה. כל העסקות הפיננסיות שבצעו הקרן, מבוקרת מוסדרת על ידי משרד האוצר הפדרלי.

מאז תחילת בתחום ביטוח לאומי 2017 הפך לשלוח לשירות המס הפדרלי. שינויים nekardinalnye. הם משפיעים רק את סדר משפטי רישום.

קטגוריות Privileged של הכנסה

החוק הפדרלי מספק מספר הקטגוריות של הכנסות לעובד כי הם פטורים מתשלום תרומות לקרנות שאינן תקציביות. אלה כוללים:

- פיצוי כספי, למשל, בקשר עם פיטוריו;

- יתרונות המוקצים על ידי המדינה - זה עשוי להיות טוב הנאה בקשר עם נכות, פגיעה זמניות במהלך תהליך הייצור, וכו ';..

- סיוע כספי יינתן בקשר עם מוות של קרוב משפחה או לידת ילד במקרה של אובדן רכוש בשל אירועים של כוח עליון.

הסכום הממוצע של תרומות עבור כל הקרנות הוא 43% מהשכר ברוטו ומשכורות: 13% - נצבר מסי שכר, 30% - המעסיק משלם.

SP

ואיך מסים הרבה המעסיק משלם עבור העובד, אם הראשון הוא ה- IP? יזמים ללא ישות משפטית ישלמו פרמיות סכום נדרש. הם מחושבים על רמת שכר המינימום (SMIC). מחיר זה הינו עדיין 26% של קרן הפנסיה, ועל 5.1% - ב FFOMS. כמות תשלום השתנתה מאז שכר המינימום גדל. בשנת 2016, זה הסתכם 6675 רובל, עכשיו - 7500, ו מ -1 ביולי utverzhdenpravitelstvom - 7800.

מס FSS יזם הפרט אינו מציג.

כשמגיע רווח SP 300 000 רובל, FIU ותשלומי FFOMS מופחתי 1%.

תכונות של מיסוי פשוט

USN מצטמצם. לכן, את התשלומים מחושבים באופן שונה. זה חל על הפעילויות המפורטות בסעיף 58 212 לחוק הפדרלי (ייצור של צעצועים ומוצרים עבור ספורט, בנייה, חינוך, וכו ').

ישויות משפטיות ויזמים פרטיים ביצוע תשלומי לטובת אזרחי תרומות FFOMS FSS ושוחרר. האחוז הרשום בקרן הפנסיה עבור שלהם לכדי 20%.

הניואנסים של חשבונאות

חישוב המס נעשה בנפרד עבור כל עובד. ראשית, אתה צריך לדעת לעובד, למעביד איך מס הרבה לשלם עבורו בקופות השונות. שנית, ויש גבול מסוים, לאחר שהקטין אחוזי מנויי תרומות. לדוגמא, אם ההכנסה החייבת הכוללת תהיה מעל 796,000 רובל, התשלום לקרן הפנסיה מופחת 10% (אבל זה אינו חל על יזמים הפועלים על מערכת פשוטה של מיסוי).

המגבלה על העברת המס על FSS הוא קבוע ברמה של 718 000 רובל. אחרי כמות זו, תרומות לקרן הביטוח הלאומית הן הסתיימו.

מאז השנה שעברה ביטל את המגבלה על גביית המסים ב FFOMS. תרומות מחושבות לפי השער של 5.1%, ללא כל יתרונות. פרטים ניתן לקבל את מס שולחנות הנמצאים באינטרנט, ברשות הרבה.

שכר: במה לבחור גוון

באופן לא רשמי, במדינה שלנו יש שלושה סוגים של גמול, "שחורים", "אפורים" ו "לבנים".

בתקשורת, המונח "לבן" (לקרוא "קטן") שכר הופיע 1998. הוא מאוית באופן רשמי את גובה משכורת כדי חוזה עבודה ותעסוקה. שכר יכול להיות "לבן" מ:

- משכורת,

- תשלומי בונוס,

פרמיות עבור התואר, ניסיון, תו איכות, וכו ', -..

- מכירה,

- מקדם אזורית (הגדלת שכר כדי לפצות על תנאי אקלים קשים שבהם לעבוד)

- חופשת מחלה.

מעסיק לא אוהב את המשכורת "הלבנה" בגלל "כאב ראש" עם מסים. עובדים גם להרגיש בטוחים עם זה.

"גריי" (או משכורת במעטפה) אינו משקף את החלק מהכסף. עובדי ארגונים וחברות, תשלומים אמורים, הנם משכורת קטנה באופן רשמי, ועל תוספת, לא באה לידי ביטוי החשבונות, הוציאה במעטפות. מטבע הדברים, המעסיק מנכה הרבה כמויות קטנות יותר בקרנות השונות. העובד במקרה זה אין הגנה הולמת. לדוגמה, ישנם מקרים שבהם הכסף במעטפות "שוכחים" לתת.

הרעיון של שכר "שחור" הופיע ב -1996. זהו אז, ועכשיו הוא שכר מתועד אושר. מה היטלי המעסיק משלם לעובד במקרה זה? מובן כי אין. מטבע הדברים, את תשלום לידה או חופשה שנתית, חופשת מחלה, וכו 'דיבור גם לא הולך.