מחזור כספי - אינדיקציה ביצועים ארגוניים

מחזור כספי - תקופה סכמה בין בגרות של חשבונות לתשלום (תשלומים שהתקבלו על ידי לקוחות חומרי גלם מספקים) לבין מועד גביית חובות (קבלת כספים מהלקוחות עבור מוצרים שקבלו אותם). השם השני של המושג הזה - סדרת מחזור הכסף.

יש מחזור כספי משך נקבע על פי הנוסחה הבאה:

PFC + = POPZ של המחתרת - POKZ,

איפה POPZ - תקופת המהפכה של המלאי;

המחתרת של - אינדיקטור של זמן הקפה של החייבים ;

POKZ - אינדיקטור של זמן הקפה של חשבונות לתשלום.

בהתבסס על האמור לעיל, משך מחזור מחזור המזומנים מאופיין המח"מ הקשורים לתזרים המזומנים השלילי ביישום הפעילות התעשייתית בסיסי זרם כתוצאה הייצור שלהם ופעילויות פיננסיות.

במילים אחרות, מחזור כספי - הפעם על ידי שהסיטה במזומן מהמחזור. מדד זה יש חשיבות רבה לקביעת היעילות של פעילות כלכלית של הנושא.

לרשות החברה היא תמיד מילואים, אשר הוא יכול להשתמש במקרה צורך. אנחנו מדברים על מקורות כספיים הניתנים על ידי חשבונות לתשלום. ואכן, הכסף שהושקע בהפקה, לא ניתן להסירו רק ככה החוצה כדי לכסות המחסור לטווח הקצר שלהם. לכן, אין דיבור על המכירות של מלאי במחירים מוזלים. המצב ראוי להתקבל דומה. כדי להשיג גוף עסקי כספים נוסף משיג שינויים מסוימים במערכת יחסים עם בעלי חוב.

המחזור הכספי של העסק עולה כי הניהול היעיל ביותר של חייבים. אז, ברגע התשלום יכול להיות מנוהל בהצלחה, וכן במקרה של מצב קריטי - לדחות את פירעון החוב כאלה. במילים אחרות, הוא המשתלם בעקיפין שולט על עוצמת הקול של המזומנים השוטף שלה חייב להילקח בחשבון בעת הערכת הפעילות הפיננסית של החברה.

במהלך הניתוח של פעילות מומחים לנושא ציין מתאם של מחזורים תפעוליים ופיננסיים, אך הם מתארים היבטים שונים של העסק. אז, בעזרת המחזור התפעולי ניתן מאפיינים של הפקת ההיבטים וטכנולוגיים של החברה. זה מראה את השעה שבה משאבים כספיים מוקפאים בצורה מלאה וחייבים.

מחזור כספי הוא מציג את ההיבט הכספי של הפעילות. בשל תשלומי חשבונות של העסק קיים פער זמן מסוים - הזמן עבורו משאבים כספיים הנגזרים מחזור - פחות מהמחזור והזכאי בממוצע.

בקיטון הדינמי של מחזורים תפעוליים מומחים פיננסיים, עובדה זו נחשבת מגמה חיובית. הקטנת גודלו של המחזור התפעולי מתבצעת, בעיקר על ידי מהירות הייצור והגדלת והאצה של מחזור חובות. מחזור כספי יכול להיות מופחת עקב קיטון ביתרת מחזור משתלם.