טיפול חשבונאי בעסקות בחשבון שוטפות

במטרה להביא את חשבון הבנק של הפעולות שבוצעו על החשבון השוטף של ישות משפטית מסוימת, יש צורך לפתוח את החשבון. החשבון השוטף של הזכות לרכוש כל חברה כי היא במעמד של ישות משפטית ויש לו המשרד הרשום שלה מאזן משלה.

הטיפול החשבונאי בעסקאות בחשבון ההסדר מתבצע לאחר קבלת רישום במדינת התחייבות, שכן חלק הארי של עסקאות תשלום בעסקים הקשורים מחזור שלא במזומן, המוחזקת על ידי המערכת הבנקאית. במקרה זה, ישויות חייבים לספק את הבנק שנבחרו רשימה ספציפית של מסמכים הנדרשים על ידי הבנק. קודם כל, אתה צריך לכתוב הצהרה על הגילוי שלו, המבטא את רצונו של הלקוח לבצע תשלומים על הצד הנגדי בבנק מסוים. כדי לאשר את המעמד משלהם נדרשים להציג תעודת רישום המדינה של הישות המשפטית. עותק של המסמך, המשקף את מדיניות מייסדים, חייב להיות נוטריונים. כל בנק חייב לאמת את חוקיותם של הארגון נוצר וכנות זה למדינה, כך אתה צריך לחלץ מרשות המסים. ראש המשרד בוחר כמה אנשים יהיו אז על פי שיקול דעתה הבלעדי להשתמש בחשבון שלהם. בדרך כלל, אלה כוללים את מנהל החברה, סגנו הראשון שלו ואת מי שמחזיק בעמדה של חשב כללי.

הטיפול החשבונאי בעסקאות הבנק ביצע על בסיס מסמכי התשלום שהוגשו לבנק, עקב אשר הסרת כסף מחשבונו של הקונה לחשבון או לפדות של המוכר. הקפאת החשבונות מתקיימת בהעדר אותו הסכום דרוש כדי לבצע את ההוראות של בנקי הלקוח, ועל קיפאון מתמשך כל עוד החשבון לא יחודש או עד שהישות לא לוקח הלוואה בבנק בקשר עם המחסור הזמני של משאבים זמינים.

כפי שצוין לעיל, החשבונאי בעסקה בחשבון השוטף מתבצע על בסיס מסמכים תשלום, הנפוצים ביותר מהם מכתבי אשראי, צ'קים, תביעות עמלות, מודעות על תרומות במזומן. מכתב אשראי נוצר כדי להבטיח את תשלום עבור המוצרים שנשלחו. לשם כך, לפתוח חשבון בנק נפרד שבו העתודות מצוינות במכתב של סכום אשראי, ובסוף העסקה לתרגם אותו לתוך החשבון של הספק. אם פנקסי צ'קים או מודעות מיועדים התנועה של מזומנים, הסדר התשלום נקרא אינדיקציה הבנק השירות כדי להסיר וסכומה הנוכחי חשבון ספציפי ולהעביר אותו לחשבון שצוין במסמך. בדוק, למעשה, את אותו מסמך המכיל רק אינדיקציה של העברת מזומן למוכ"ז. הכרזה על תרומה במזומן מדבר בעד עצמו והוא משמש בעת מסירת השטרות והמעות הקופאית של הבנק.

עסקות חשבונאות בחשבון השוטף מתבצעות על בסיס דוח חשבון בנק. המחזוריות של הנושא שלה נקבעת באופן אישי עם כל לקוח קבוע בהסכם בכתב בין הבנק לבין הישות העסקית. מסמך זה משמש קופה חשבונאית עבור למעלה הציור של דוחות אנליטיים ונחשב המידע הראשוני. בשנת אישור לאמיתות וההפסד כמפורט במסמכי תשלום מתן הישות שעליו נשאו ביטול או העברה. וכמו כל המסמכים חייבים להתקבל על ידי לקוח של הבנק, לחשבון הבנק של בעיות להתעורר לא צריך. תחת קבלת מסמכי תשלום אמורים הסכמה לביצוע פעולה עם חשבון הלקוח.

כל בנק לחלץ טופס עצמאי, אבל בכל מקרה זה חייב להכיל את המרשמים הבסיסיים. לדוגמא, כגון מספר חשבון הבנק או את כמות השאריות על זה, אשר הצביעה בזמנו את ההצהרה הקודמת.