התחייבויות פיננסיות: ניתוח, מבנה. התחייבויות - זה ...

התחייבויות - הן פעולות יוצרות משאבי בנק. הם חשובים מאוד עבור כל ממסד מסחרי. ראשית, גורם המהימנות היא היציבות של משאבים בבנק, המבנה והגודל שלהם. שנית, על סכום ההכנסה הוא משפיע על המחיר של משאבים. שלישית, בסיס כסף אמצעי מקובע את כמות עסקות פעילות, אשר מביאות הכנסה לבנק.

מושג האחריות של מוסד הפיננסי

מה זה? פעולות פסיביות יש תפקיד כלכלי וחברתי לאומי חשוב: לאסוף כספים בחינם זמני של אוכלוסייה ועסקים, אשר ענו על הצרכים של המשק עבור עבודה בנכסים קבועים, ליצור קרנות השקעה (חיסכון) בהשקעות, לספק הלוואות ליחידים. הכנסות מפיקדונות וניירות ערך חוב עשויות חלקית לכסות את ההפסדים מן האינפלציה, אוכלוסייה.
התחייבויות הבנק הינם כדלקמן: נתח פרימיום, רווח, נכסים, הון רשום. הם כוללים גם קבוצות אחרות. זהו - בירה נוספת ובמילואים, נכסים של המשקיעים, עודפים, פיקדונות ביתיים.

מבנה ההתחייבויות

נפנינו עתה בחינה מפורטת יותר של סיווג הנכסים של מוסדות פיננסיים. התחייבויות בנק נחלקות לשתי קבוצות.

הראשונה - התחייבויות מוסד פיננסיות לבנקי הנושה והמשקיעים (מה שנקרא עסקות אשראי פסיביות). כאן הכל ברור. על פי הפעילות של הבנק הוא מתנהג כמו הלווה, ולקוחות - נושים.

הקבוצה השנייה כוללת עסקאות להרכיב משאבים משלהם שאינם דורשים פירעון. גם כאן פשוט. במילים אחרות, הוא נאות כספים שלווה.

ניתוח התחייבויות של מוסדות פיננסיים אשראי

מהי מטרתו? ניתוח ההתחייבויות של הבנקים כדי לקבוע את מקומם במבנה של מוסדות ציבוריים ופרטיים. התחייבויות פיננסיות כוללות השוואת ביצועים חזה עם מאפייני העיצוב שלהם. כשמנתחים להבחין קרנות משלהם של הבנק לווה "חוץ בנקאי" כסף. היחס צריך להיות גדול מ אחד. אם שיעור זה נמוך, הסיכון של אי-פירעון של הון יושקע על ידי משקיעים בבנק.

ניהול של המוסד הפיננסי, ביקורת פנימית וסטטיסטיקות, כמו גם רשויות ציבוריות מוסמכות הם כל הזמן בביצוע ניטור וניתוח של התחייבויות לתאגידים בנקאיים. לווה כספים ומספרם קובע איזה אחוז אחד או מוסד פיננסי אחר ייקח במערכת הבנקאית במדינה. כדי שזה יפעל כהלכה, שיעור זה לא יעלה על 10-11%.

ניתוח אקוויטי

מה זה ולמה זה מתבצע? ניתוח של קרנות עצמו יכול להפריע הגורם כי שוק הבנקאות אינו יציב. באמצעות ניתוח רגיל של ההתחייבויות של הבנק יכול לחזות סיכונים מסוימים. וכדי לפתח תוכנית נוספת כדי למזער אותם.
בסופו של קרנות משלה להעריך את המדדים הבאים: הדינמיקה, במבנה ובהרכב של התחייבויות, השוואת קרנות משלה עם שיעורי ברוטו ונטו, ולשנות את הסיומת של הבירה מורשה. ניתוח כזה מספק תובנה סוגים פסיביים, את הפרטים של המבנה ואמצעי מקורות להרכיב. וזה צריך לנתח ההון עצמו מושאל שלה. מחקר זה על מאפיינים איכותיים וכמותיים. על בסיס נתונים אלה כדי להסיק מסקנות לגבי שינויים במבנה של התחייבויות, לקבוע מה הביצועים שלהם במהלך החודש האחרון, שנה, מספר שנים. זה מאפשר להתנבא לגבי ההשקעות העתידיות האפשריות ולהבטיח יציבות הארגון.

פקדונות לפי דרישה בהתחייבויות הבנק הנוכחי

התחייבויות שוטפות מייצגים יתרות המזומנים בסוף יום המסחר על חשבונותיהם של לקוחות. שאריות אלה עשויות להיות שונות ומשתנים מאפס לערך מרבי, כפי המצב הכלכלי של האוכלוסייה של שונה ומשתנה תדיר. בהנחה כי פתאום תאפס את כל החשבונות, זה ילך המינוס הנכסים השוטפים של הבנק. למעשה, את הסיכון של המצב הזה הוא מינימלי, מאז הפתיחה והסגירה של פיקדונות הלקוחות הוא צו כאוטי. לפיכך, התחייבויות שוטפות - שילוב של משתנים אקראיים בלתי תלויים בחשבונות הכולל.

הטרנספורמציה של קרנות "קצרות" "רב"

הדבר נעשה על ידי משקל של קרנות "הקצרות" תמיכה המוחלטת בשל להחליף משאבים הוצאו משירות. וכתוצאה מכך נפח שאריות או דחיס של התחייבויות שוטפות כי חייבים להישמר בנקים ברחבי פעילותם. רק במקרה הזה, זה יכול להיות ממוקם בנכסים קבועים עם משאבים רגילים (נכסים נטו). זו הסיבה שזה כל כך חשוב המילוי החוזר הרציף של חשבונות עו"ש המשך הגידול שלהם.

משייכת התחייבויות שוטפות

אם יש נפח גידול של קרנות על חשבונות הלקוחות, כך מגביר את רמת האמון בבנקים, ולכן יש סיבה להרחיב את סוגי שירותים הניתנים לאזרחים. תפקיד משמעותי הוא שיחק על ידי הפרדה "מאזניים" של המוסדות הפיננסיים והאשראי. המבוא של המסה של כרטיסי פלסטיק מערכות תשלום שונים יוצר תנאים טובים העלאת רמת התחייבויות שוטפות.

הבנק מקדיש תשומת לב מיוחדת הגדלת קרנות לפי דרישה לחלוטין בכל הקטגוריות של לקוחות (יחידים וגופים משפטיים). בנוסף פרויקט "כרטיס", מיושם "משכורת" שונה, "פנסיה" ואחרים. הם, בסך הכל, המהווים חלק משמעותי של התחייבויות שוטפות. אחד המאפיינים של הבירה הוא כדלקמן: זה מהווה חלק בלתי נפרד של המשאבים זולים, המאפשרים לבנק ליצור פער ריבית משמעותי. סוכנויות המשאב "הזולות" העיקריות הן פשוט ההתחייבויות השוטפות, כפי שהם מסייעים להפחית את ריבית על הלוואות ושירותים.

התחייבויות זנים

מאז ההתחייבויות - היא גם החובה של חברות (כספיות), הם נוצרו על חשבון הלוואות. בהקשר זה, להבחין בין קצר והתחייבויות לזמן ארוך, בהתאם תקופת ההלוואה. במה הם שונים זה מזה?
התחייבויות שוטפות כוללות פירעון הלוואות בתקופה של עד שנה אחת (למשל, משיכת יתר בבנק, זיכויים סחר שונים).

לטווח ארוך יכול להיפרע בתוך כמה שנים (ליסינג חוב, וסוגים שונים של הלוואות).

התחייבויות במאזן

התחייבויות - היא חלק בלתי נפרד במאזן. הם משקפים את כל הקבלות של קופות בנקאיות. נוכחי או לטווח קצר והתחייבויות במאזן מוצגות לעיל. הם יכולים להתקיים בתוך מחזור ייצור יחיד. כולם רק כאן. לפיכך, התחייבויות לטווח ארוך מתבצעות יותר מ מחזור ייצור אחד. נכסים והתחייבויות במאזן תמיד חייבים להיות איזון, ואת ההבדל בין הסכום שלהם - הוא ההון (הון עצמי) של בעל החברה. זהו אינדיקטור חשוב מאוד. מהשווי האמור יכול להציג את שאר חלקי הבירה של הבעלים, אם יש מכירת כל הנכסים, ואת הכסף ילך לשלם את החוב. במילים אחרות, אם הנכסים - היא סוג של נכס, ההתחייבויות הפיננסיות - בירה על חשבון אשר נוצרות על ידי נכס זה.
כל הנכסים וההתחייבויות במאזן של החברה. זה נעשה עבור כל תקופה מוגדרת (נקבע).