ההליך של עסקאות במזומן

אולי אין חברות כאלה, אשר יכול, בביצוע הפעילות שלה, לא להתמודד עם כזה מושג כמו "עסקאות במזומן". בין אם זה מחושב עם הלקוח, תשלום משכורות לעובדיה והוצאות אחרות, כגון תשלום עבור צרכימי נסיעות או עסק - כל זה הוא לא רשימה מלאה של הרגעים העובדים שדורשים לבצע את הצו של עסקות במזומן בלבד.

אבל מה הוא המושג הזה - "עסקאות במזומן"? ומהו סדר התנהלותם?

זה יהיה מובן קבלה ואחסון, כמו גם הוצאות כסימנים במזומן ומסמכים כספיים.

על ידי שמירה על רשומות של עסקאות במזומן יש מספר מסוים של דרישות, אשר הינם כדלקמן:

• מסמכים המשקפים את התנועה כמסמכים מזומנים, צריכים להיעשות מתוך נכון ובזמן.
• מלא תרגיל במהלך השימוש הממוקד של קרנות ושימוש ביטחונם.
• שמירת במזומן, וכן בהתיישבות ומשמעת תשלום.

כל חברה, אשר יש קרן משלו, צריכה לקבל ספר במזומן, הממוקם הקופאית בעותק יחיד. חוץ מזה, זה אמור להיות מהול, ממוספר, מודפס. הספר ייחתם על ידי ראש והחשבונאי הראשי של הארגון.

זה בספר זה כל קופאית יום נכנסה איזון זמין של כסף כי משרד כרטיסים בתחילה היום, התנועה שלהם (קבלות, הוצאות) בתקופת היום ובתחילה של השאריות הבאות. כל רשומה חייבת להיעשות 2 עותקים, שאחד מהם נותר בספר עצמו, והשני הוא יועבר אל מחלקת הנהלת חשבונות, אשר ידווח לקופה.

תיקונים ב מסמכים במזומן הם לא קבילים.

על מנת לנהל חשבונאות סינטתית עבור עסקות במזומן, המיועד לשימוש הבסיסי החשבון הפעיל 50 "המזומנים", שבו הערכים של האיזון התחלתי וסופי ישקפו את הזמינות של קרנות בתחילה והסיום של התקופה. חיוב זה בחשבון משמש כאינדיקטור של הכנסת אשראי, להיפך, עוקב אחר תזרים מזומנים.

אחראי על הסדר של עסקאות במזומן מונח על כתפיו של הבמאי. על פי החוק הרוסי, אלה שביצעו הפרות משמעת במזומן, צריך להיענש.

כיום, בשל המחשוב הנרחב התאפשר ניצוח ספר במזומן אלקטרוני, אשר מאוד מפשט את העבודה של הקופאית. עם זאת, בתנאי הפעלה כגון, יש צורך לבצע בדיקות תקופתיות של כלי תוכנה המספקים מסמכים במזומן עיבוד.

המודרנה הביאה לשינויים לא רק את ההיבטים הטכניים של עסקות במזומן, הם נגעו והסדר מאוד של ההתנהגות שלהם.

בחודש ספטמבר 1993, הדירקטוריון של הבנק המרכזי של רוסיה אושר על ידי ההחלטה, שבה ניתן צו עסקות במזומן 40 אומץ, אשר, בנוסף להוראות הכלליות כללה:

• מדריך לקבלה ותשלום הכסף במזומן, וכן מסמכים במזומן עיבוד הזמנות.
• הוראה בנושא ניהול ספרים במזומן ואחסון כסף.
• הכללים של משרדי ביקורת, כמו גם בקרת הציות של משמעת במזומן.

בנוסף, יש את המסמך ארבעה נספחים:

1. תיאור של סימנים ותקנון, שמטרתו - כדי לקבוע את המלים של תשלום כסף (שטרות) ומטבעות של בנק רוסיה.
2. מדריך הובלה ואחסנה של כסף
3. התחזקות טכנית של מזומנים על המתקנים הנחים ומצייד אותם האזעקה. דרישות אבטחה טכניות.
4. הכנה בדמות דו"ח על הביקורת בקופות.

כמעט תשע עשר שנים את סדר עסקות במזומן היה סט דומה של כללים בוטל כמו האובדן של רגולציה לשלטון בינואר השנה עם כניסתו לתוקף של התקנה № 373-P.

כדי להשתמש השוואה של שניהם המסמך הנורמטיבי, יש לציין כי מדובר בשינוי חיובי במהדורה החדשה. עם זאת, כמה בעיות נפתרו.

בקיצור, למעוניינים ישירות בהליך של עסקות במזומן בכוחה של פעילות מקצועית או עבור כמה סיבות אחרות, לא יהיו תקנה מיותר №373-P לבחון בקפידה.