תוכנית מזומנים: סדר להקמה ולתחזוקה

. מאמר זה ניתן להכיר באופן מלא עם הכנת סדר ביצוע תכנית במזומן. בנוסף, יש לקורא את ההזדמנות, יחד עם המחבר לשקול כמה בעיות מעשיות.

הוראות כלליות

ראשית, יש לציין כי ההליך לעריכה ושמירת התכנית במזומן בכל מקרה קובע את הכללים הרלוונטיים מבחינת ביצוע תקציב הפדרלי בשנה הנוכחית, ואת התזמון והרכב של המצגת המנהלית העיקרית של קרנות תייצג את התקציב, ראש המבצעת של צד ההכנסות של התקציב הפדרלי, כמו גם מנהלים ראשיים של מקורות מימון של רכיב הגירעון התקציבי של המידע דרוש כדי לכוון את היווצרות התייחסות נוספת אני מתכנן.

לידיעתך, תכנית במזומן יש שני מרכיבים, ביניהם את הפריטים הבאים:

• ביצוע תכנית התקציב ברמה הפדרלית עבור השנה הנוכחית במונחים של ביטחון כלכלי.
• ביצוע תכנית התקציב ברמה הפדרלית עבור החודש הנוכחי.

להקמה ולתחזוקה של התכנית במזומן

זכור כי ההיווצרות וההתנהלות הבאה של הקטגוריה מדוברת מיושמות על ידי משרד האוצר הפדרלי של מערכות מידע על בסיס המידע שיוגש על ידי הצדדים לתהליך החיזוי. ראוי להוסיף כי בדרך זו חייבת צריכה להילקח בחשבון כבר בנתוני האוצר הפדרלי על הפעולות הקשורות בניהול יתרה מזומנים, הממוקם על חשבון אחד של תקציב הפדרלי; ביצוע מזומנים של תקציב זה; אינדיקטורים סיכום תקציב צבוע עם היישום של טכניקות אקסטרפולציה פגם.

и последующего его ведения Федеральное казначейство Российской Федерации так или иначе представляет абсолютно всем участникам непосредственного процесса прогнозирования необходимые для создания сведений данные по поводу кассового исполнения бюджета федерального уровня, а также показателей бюджетной сводной росписи указанного бюджета. חשוב לציין כי במהלך הכנת התכנית במזומן וההתנהלות הבאה שלה האוצר הפדרלי של הפדרציה הרוסיה, בדרך זו או אחר הוא הכרחי לכל המשתתפים לכוון את תהליך החיזוי ליצירת נתוני מידע על רמת ביצוע מזומנים של התקציב הפדרלי ואת האינדיקטורים תקציב המאוחדים צביעת תקציב מוגדר.

לפיכך, האוצר הפדרלי היא תוכנית במזומן ישירות למשרד האוצר הוא אך ורק על פי הסדר, יחד עם הנתונים כי נוצרו המשתתפים חיזוי. על בסיס אותם יצר תוכנית במזומן. יש צורך להוסיף כי בכל מקרה, למעט מידע שהוא בדרך כלשהי הקשורה סודות מדינה.

סדר פעולות

כך או כך, כדאי לדעת כי בתהליך של היווצרות ואת התנהלות נוספת של תוכנית במזומן ורק על פי צו של יצירת תיעוד וחילופי מידע (למעט נייר, שהן בדרך כלשהי הקשורה סודות מדינה) בין משרד האוצר, משרד האוצר הפדרלי והמשתתפים ישיר במבצע התחזית תתממש עם שימוש במערכות מידע מיוחד, משרד האוצר, אשר מונפקים בצורת מסמכים אלקטרוניים. הם בכל מקרה חייבת להיות תעודה ידי החתימה האלקטרונית של האדם המורשה (ניהול).

חשוב לציין כי חילופי ניירות המכילים מידע, אשר הוא סוד מדינה, בין משרד האוצר, משרד האוצר הפדרלי, כמו גם המשתתפים הישירים בתהליך חיזוי מיושמת אך ורק על פי נוהל זה, את העיצוב של שניהם את המכונה בעיתון. זה צריך להיות שיקול חובה לדרישות מסוימות של חקיקה רוסית עכשווית על ההגנה של סודות מדינה. בנוסף, אתה צריך לקחת בחשבון כמה תכונות נדונים באופן מלא בפרק הבא.

תכונות מעשיות

בשנת מספר התכונות טבועות נושא לכלול את הפריטים הבאים:

• המנהלים העיקריים של קרנות של תקציב הפדרלי מקבלים נתונים שלרוב מכילים מידע להרכיב סוד מדינה. Last בכל מקרה הכרחי ליצירת נתונים (כל עשרה ימים או חודשי).
• מידע על אך ורק על פי ההסדר ואת המכילים את המידע ששמש סוד מדינה, בכל מקרה, המיוצג על ידי המנהלים העיקריים של קרנות של תקציב הפדרלי ישירות למשרד האוצר ומשרד האוצר הפדרלי (כל עשרה ימים או חודשיים).

נוהל עריכת התכנית במזומן

תוכנית מזומנים עבור ביצוע התקציב ברמה הפדרלית עבור השנה הנוכחית במונחים כספיים נוצר על ידי המאמצים של משרד האוצר הפדרלי בהתאם בדמות נספח 1 על הסדר הקיים. חשוב לדעת כי הקמתו מתבססת על מידע מסוים, אשר מספק למשתתפי תהליך כגון חיזוי, בתוך פרק זמן מסוים. ביניהם יש לציין את הנקודות הבאות:

• תחזית תקציב הכנסות ברמה הפדרלית עבור השנה הנוכחית ב תכנון פיננסי.
• תחזית תקבולים במזומן תחת תקציב ההכנסות ברמה הפדרלית עבור השנה הנוכחית בתכנון פיננסי.
• תשלומים במזומן תחזית בהתאם ההוצאה של התקציב הפדרלי עבור השנה הנוכחית בתכנון פיננסי.
• תחזית תשלומים במזומן תקבולים במזומן בהתאם למקורות מימון של הגירעון התקציבי של הרמה הפדרלית עבור השנה הנוכחית בתכנון פיננסי.

נתונים נוספים

соответствующий текущему финансовому году по приложению 1 настоящего Порядка, представляется казначейством федерального значения в Минфин РФ не позже чем 28.12 отчетного года в финансовом плане. יודגש כי התכנית במזומן, מתאים שנת הכספים הנוכחית על ידי נספח 1 של צו זה, האוצר נראה פדרלי ומשרד אוצר לא יאוחר 28.12 של שנת הדיווח במונחים כספיים. התוכנית ליישום התקציב הפדרלי הקשורה לחודש הנוכחי, נוצר על ידי משרד האוצר הפדרלי בהתאם בדמות נספח 2 של הסדר הקיים. יצירה שהוא מיושם על בסיס נתונים אלה, אשר ניתנים על ידי המשתתפים בתהליך של חיזוי את התנאים המדויקים שהקימו את הפרק הרביעי של סדר הקיים:

• תשלומים במזומן תחזית מתאים חלק ההוצאה של התקציב הפדרלי עבור החודש הנוכחי.
• תשלומים במזומן תחזית ו תקבולים במזומן הקשורות החודש הנוכחי מקורות המימון של הגירעון הפדרלי לרמה של התקציב.

מה עוד?

соответствующие текущему месяцу по приложению 2, так или иначе должны соотноситься с кассовым планом непосредственно на текущий год в финансовом планировании по текущему месячному периоду. חשוב לציין כי תכנית במזומן ביצועים בפועל מתאימה לחודש הנוכחי שבנספח 2, בדרך זו או אחר צריכה להיות קשורה לתכנית במזומן ישירות עבור השנה הנוכחית ב תכנון הפיננסי לתקופת החודש הנוכחית. במקרה זה חייב להילקח בחשבון את השינויים שבוצעו בו בתהליך של התוכנית. הקטגוריה המדובר, הקשורה לחודש הנוכחי, זה האוצר ברמה הפדרלית במשרד האוצר של הפדרציה הרוסית:

• בתכנון פיננסי בינואר של השנה - לא יאוחר מ 28.12 של שנת הדיווח.
• בפברואר - בדצמבר השנה ב תכנון פיננסי - לא יאוחר מהיום השישי של החודש, שייך עובד. на текущий месяц, соответствующего приложению 2. חשוב לציין כי זה מתבצע על להרכיב אותו תקציב מזומן עבור החודש הנוכחי, המתאימים לנספח 2.

שמירה לתוכנית במזומן

פרק זה יהיה שימושי כדי לשקול את כל קיים להיבטים מועדים התכנית במזומן. חשוב לדעת כי יישום לקטגוריה האחרונה מתקיים על ידי ביצוע כמה שינויים בתוכנית ביצועים עבור שנת הכספים הנוכחית (adj. 1) ואת החודש הנוכחי (App. 2). בהתאם סדר ביצוע תוכנית מזומנים ביצוע תוספות אלה הבינו באמצעות המאמצים של משרד האוצר הפדרלי. ההיבטים הבאים חשוב להדגיש:

• בשל יישום החוקים הפדרליים אמצו לגבי ביצוע כמה שינויים בחוק על התקציב הפדרלי מבחינת התקופה המקבילה ותכנון הכספים הנוכחי.
• יישום בקשר עם המפרט של המידע בתהליך החיזוי ספציפי משתתפים. בתנאי שהם אך ורק על פי הצו בתקציב ברמה הפדרלית עבור השנה הנוכחית בתכנון פיננסי.

מצגת של תוכנית המזומנים לשנה

федерального бюджета на текущий год в финансовом планировании с актуальными изменениями в отношении показателей представляется со стороны Федерального казначейства в Минфин РФ: עליך לדעת כי תוכנית במזומן עבור ביצוע התקציב הפדרלי עבור השנה הנוכחית בתכנון פיננסי עם שינויים בפועל האינדיקטורים מיוצגת על ידי משרד האוצר הפדרלי במשרד האוצר של הפדרציה הרוסית:

• לא יאוחר מיום העסקים ה -20 מייד לאחר התחילה הרשמית של החוק ברמה הפדרלית על השינויים בפרויקט החקיקה על התקציב הפדרלי נכון העצמה של החוק על כניסתה של שינויים אלה.
• בכל חודש, החל מיום ראשון לתאריך הנוכחי תקופה, לא יאוחר מיום 6 th עבודה של חודש פברואר-ספטמבר של השנה הנוכחית ב תכנון פיננסי.
• כל עשרה ימים החל מיום קלנדרית -1 תקופת הזמן הנוכחית לא יאוחר יום 6 th עובד של התקופה הנוכחית מאוקטובר עד דצמבר השנה בתכנון פיננסי.

מצגת של תוכנית במזומן עבור חודש

מצגת של תוכנית המזומנים לתקופה החודש הנוכחי של יישום 2 בשינויים הונהג לגבי הביצועים שלה מתבצעת במשרד האוצר של הפדרציה הרוסית ישירות על ידי משרד האוצר הפדרלי:

• לא יאוחר מיום העסקים ה -20 אחרי החוק הפדרלי מעניק למעשה על תיקון החוק על התקציב הפדרלי החל ממועד כניסתו לתוקף של חוק זה.
• נכון ליום קלנדרית -1 העשור ה -2 וה -3 של חודש בהתאם לטווח לא יאוחר 2nd 6 th יום העבודה בעשור -3 בחודש בתקופה שבין אוקטובר לדצמבר השנה בתכנון פיננסי.