אינדיקטורים רווחיים מפתח: נוסחא

עובד בשום חברה זקוק הערכה מתמדת. זה מאפשר לקבוע את התכונות החלשות וחזקות של הארגון פיננסית, השקעות ופעילות. כדי לעשות זאת, אנליסטים משתמשים בטכניקות רבות. מאוד חשוב במערכת הערכה לכבוש שוליים, הגדרות נוסחה אשר מאפשרים להעריך את ההיתכנות של העסק. גישה זו מניחה לחקור מספר מחוונים. זה יאפשר מבט מקיף על המדינה של המוסד הפיננסי. כדי להבין את הדמויות רווחיות כראוי, זה צריך לבחון את טיב נוסחאות החישוב שלהם.

הקונספט של רווחיות

כדי להעריך את שיעור הרווח שהחברה קיבלה בתקופת הדוח, אין זה מספיק רק כדי לנתח את הדינמיקה שלה. אחרי הכל, הוא עלול להגביר, אבל זה יגדל עלויות, ואת עלות ייצור נכסים. הספירה באמצעות נוסחות מדד רווחיות של איזון, ניתן יהיה לזהות בתקופה שבה, את הסכום של הון קבוע במחזור נכסים היה קטן יותר עם גידול ברווחים.

אינדיקטורים רווחיים, הנוסחא של שתידון בהמשך, מאפשרים לנו להעריך את ביצועי המדדים היחסיים של החברה. ניתן לעשות זאת על ידי השוואת הסכום של עלויות והשפיעו בתקופה המבצעית.

רווחיות - הוא הרווחיות (רווחיות) של הארגון. אחד המדדים החשובים ביותר עבור אנליסטים, משקיעים וניהול. כדי להבין עד כמה יעיל החברה פעלה בתקופת הדוח בהקשר של תחומי הפעילות השונים שלה, להחיל את הנוסחה של אינדיקטורים בסיסיים של רווחיות.

טכניקה

כדי להעריך את היעילות של החברה, שהמטפל חייב להתייחס רווח ממשאבים שהוא נוצר. מדדי הרווחיות של העסק, את הנוסחה המשמשת בהליך יכול לבוא לידי ביטוי ברווח אשר מביא את הייצור כולו, או ביחידה השקיעו הון שלה.

בהתאם לסוג של רווח מה לעומת משאבים מסוימים של החברה, וכן להבחין בין סוגי הערכה. אלה משמשים לרוב הוא 4 מקדם:

• נכסים;
• מכירות;
• עלויות ישירות;
• פעילות כללית.

ניתן גם לנתח את הרווחיות של ההון שלהם.

תשואה על נכסים

אינדיקטורים רווחיים, הנוסחא לאיזון המספקים ההזדמנות להעריך את האפקטיביות של השימוש בהון, מחושב על בסיס חובה. מחוונים לביצועי מפתח זה. גישה זו מעריכה את סבירות החלטות וניהול בתחום השקעות הון. כאן אנו רואים את כמות מסך המאזן. כדי להבין את התקינות של המבנה שלה, להשתמש בשיטות אחרות עבור הערכה אנליטית.

כדי לחשב את הנתונים יצטרכו לשקול את הדוחות הכספיים של ישות, כגון מספר טופס 1, תחת כותרת "מאזן" ואת טופס מספר 2, אשר נקרא "רווח וההפסד".

יש שבות פורמולה על נכסים את הביטוי הבא:

PA = PE / (VBnp VBkp +) / 2, שבו PE - ההפסד הנקי או הרווח, VBnp, VBkp - המאזן בתחילת וסיום של תקופת הדיווח.

לחזור על מכירות

אינדיקטור פורמולה של רווחיות המכירה משמש גם גורם חשוב בלימוד האפקטיבי של החברה.

זה מאפשר לך להעריך מה הסכום של הארגון מרוויח רווח עם כל יחידת המכירות.

מדדי רווחיות של מכירות, הנוסחא של אשר מוצגות להלן, מאפשר לנו להבין כמה כסף יכול לשמור את החברה לאחר מימון עלויות של המוצרים המוגמרים, תשלום מסים ותשלומי ריבית על חובות ההלוואה. גישה זו מציגה את שחרורו של רווחיות, המאפשר לשקול את חלקה במכירות.

בתמורת פורמולה על מכירות:

RP = PP / BP שבו PE - הפסד או רווח נטו, BP - הכנסות ממכירות.

הרווחיות של העלויות הישירות

השלב הבא ניתוח הרווחיות לטובת עלויות ישירות. זה מאפשר לך להעריך איזה סוג של החזר מביא את סך ההון של החברה, אשר נמצא בבעלותה. E. זה הזדמנות טובה להעריך ולהסיק מסקנות לגבי סכום ההכנסה נשמרת על ידי החברה בארגון הייצור והמכירות של מוצרים.

רווחיות, אשר נוסחה לחישוב יידונו בהמשך, אציג את ההיתכנות של שימוש בנתונים הון ולהראות כמה מהמשאבים בילה במשך הרווח הנקי של החברה.

הנוסחה היא כדלקמן:

EBL = SP / C, שבו PE - הפסד או רווח נטו, C - מחיר עלות.

אתה גם יכול לראות בנוסחה במקום ההכנסה ממכירת הרווח הנקי, הרווח הגולמי, וכן הלאה. ד כל זה תלוי במטרות של אנליסט פיננסי.

חזור על הפעילות הכוללת

הדרך הקלה ביותר כדי להעריך את הרווחיות של החברה בתקופת הדוח הנה חישוב הרווחיות של העסק. הנוסחה מוצגת להלן. כדי להבין את המהות של שיטה זו, יש צורך להבין את המהות של פריטים לעומת יוצרי מספר 2.

זוהי גישה מאוד חשובה במערכת, המהווה את האינדיקטורים הרווחיות העיקריים. פורמולה כדי לקבוע את מידת הרווחיות הכוללת של החברה בהשוואה לכמות מהרווח לפני מס התמורה ממכירת סחורות במהלך תקופת הדוח. זה נראה כך:

ROD = PN / BP שבו שני - רווח (הפסד), אשר קיבל את החברה לשלם חבויות המס שלה, BP - הכנסות (הכנסה) ממכירת.

חזור על התחייבויות משלו

חשוב מאוד הן עבור משקיעים עבור השליטה בחברה הוא לקבוע את מידת הרווחיות של ההון שלהם. זה מראה כמה רווח הם הבעלים והמשקיעים עם יחידת שקיעה בפעילות ההון שלהם. הנוסחה היא כדלקמן:

RAC = BP / (VBnp VBkp +) / 2 שבו BP - כמות הייצור VBnp, VBkp - איזון המטבע בתחילת וסיום של התקופה.

הרווחיות של ממקורותיה העצמיים של חברת מימון מתוארת באופן מלא יותר את הנוסחא רשאית דופון. זה יכול לבוא לידי ביטוי באופן הבא:

DGC = PP / BP BP × / × WB WB / SC, שבו PE - הפסד או רווח הנקי; WB - הסכום של הנכסים; BP - הכנסות (הכנסה) ממכירת; SK - התחייבויות משלו.

מה לשקול

אינדיקטורים רווחיות, הנוסחה של אשר הוצגו לעיל עולה לשקול מספר היבטים.

• זמן ניתוח. נהלים אלה אינם מביאים בחשבון את ההשפעה בטווח הארוך משימוש השקעות לטווח ארוך. עדיף להעריך גורמים בדינמיקה.
• חוסר יכולת ההשוואה של יחידות כספיות. הרווח משקף את התוצאות של הפעילות הנוכחית, והון (איזון) הוקם במהלך השנים. לקבלת דיוק הערכה צריכה לקחת בחשבון את שווי השוק של נכסי החברה.
• ניתן להשיג רווחיות גבוהה על ידי עלייה משמעותית בסיכון. לכן יש צורך לחשב את מספר אינדיקטורים קשורים (פיננסי, מנוף תפעולי, המבנה של הוצאות שוטפות ואת יציבות פיננסית).

מגמות נוסחאות הוצגו בהקשר של כמה היבטים של הערכה, להציע את הכדאיות של החברה. על ידי השוואת הסכום של עלויות לערך של התוצאות שהושגו הודות להם, נוכל להבין את המפעלים הרווחיים או פעילויות של מנהלים היו יעילים בתקופה נתחה. אם ניקח בחשבון מספר היבטים אובייקטיביים בסקר דומה, האנליסטים הן תוצאות מדויקות למדי. מסקנות על בסיס החישובים מסוגלות לשפר את מצבו של כל ארגון.